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国际信托与海外资金借贷

文章出处:责任编辑:作者:人气:-发表时间:2015-04-08 09:19
    信托是指委托人基于对受托人的信任,将其财产权委托给 受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名义,为受益人的利益或者特定目的,进行管理或者处分。委托人、受托人和受益者三者之间是相互独立的,最终的结果是委托人与管理人完全分开,受益人也不知道委托人是谁。

    比如我国的基金,基金公司就是国内的信托公司,基金公司发现了一个基金,委托人用自己的钱去申购基金单位,名义上是买了一百万基金,实际上相当于买了一个合同号,委托人把自己的一百万委托给基金公司管理,结果是,在进行管理的过程中进行各项投资,最后的结果是投资所得归我,意思是管理的资产运营后产生受益,收益归受益人,只不过在这种情况下,受益人为委托人自己,这种信托叫自益信托。自己购买基金,但是收益归太太,这是他益信托。

    国际信托的独特性:

    首先,信托成立后受托人原则上不能变更受益人或终止其信托,也不能处分受益人的权利;

    其次,受托人虽为信托财产所有人,但并不能以任何名义享受信托利益,也不得将信托财产转为自有财产或于信托财产上设定或取得权利;

    第三,信托关系除因信托行为所定事由发生或因信托目的已完成或不能完成而消灭者外,原则上并不因自然人的委 托人或受托人死亡、破产或丧失行为能力,或法人委托人 或受托人解散、合并或撤销设立登记而消灭。

    信托理财的优势:

    1、专业的财产管理与灵活的理财规划。

    2、信托财产法律上独立。特别是在百慕大的信托公司,全球拿他都没办法。信托财产的独立性可以保护家庭财产。

    3、信托财产把委托人、受托人和收益人的权力和义务、责任和风险进行了严格分离。

    4、合法的节税功能。如香港习惯在12月做年报之前将钱授信。

    5、信托财产的所有权、管理权、受益权相分离。

    6、信托财产经营的得失均由受益人享有。 

    7、信托投资公司素有"金融百货公司"的称号,经营灵活,运用信托财产的方式多样,既可以从事证券投资,又可以从事实业投资,还可以贷款、租赁、同业拆借、项目融资等,是目前惟一准许同时在证券市场和实业领域投资的金融机构。

    海外公司将资产转给海外信托公司,变成信托资产,然后委托国内银行向国内公司指定贷款,对于国内银而言,这是一件无风险却可以赚取利息差价的买卖,因为是指定放贷,那么海外信托公司应该向工行担保,如果指定公司部还贷,那么就由海外信托公司承担责任

    信托公司的目的就是将信托资产和商业资产分离,将其转为完全不受商业管理的金融资产,既可以起到避税的作用,也可以起到资产转移脱离管理的作用。 所以要注意,当离岸资产做的较大时,必须想到将其转换成金融资产,转到自己的离岸信托公司上。

    资产转移、授信、贸易是离岸的三大主体业务,做这些业务时最终牵涉到税务筹划及资金调度。

    离岸业务和物流紧密联系,必须有主动权、换单权。一个完整的离岸操作要求拥有整个的运作权才能规划,否则只是个代收代付账户。如果只是通过离岸公司改变进出口的价格,此种意义上的海外离岸公司做的并不是离岸业务,只是代收代付。此种做法是归海关管辖的,可以直接来估价。用什么贸易术语决定了主动权在谁的手里,离岸也是一种贸易,差别在于如果是正常贸易的话,FOB和CIF只是界定了双方的权利和义务,但如果是离岸业务,就还决定了谁拥有了全程离岸操作的主动权。
 
 
来源:www.hkfff.com
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