ODI境外投资备案，企业“走出去”的合规条件

在全球化浪潮的推动下，中国企业的海外布局日益频繁且多元化。据商务部与外汇局最新统计数据显示，2023年我国全行业对外直接投资达到了10,418.5亿元人民币，同比增长5.7%，彰显了我国企业“走出去”的强劲势头，也凸显了境外投资备案（ODI备案）作为合规出境投资的必经之路的重要性。

ODI投资备案：资金合规出入境的通行证

ODI，全称Outbound Direct Investment，即境外直接投资，是指中国境内企业通过新设、并购等方式，在境外获得所有权、控制权或经营管理权的投资行为。任何涉及境外企业所有权、控制权变动的投资活动，均需通过ODI备案，这不仅是企业“走出去”的法律要求，也是保障企业境外投资活动顺利进行的必要条件。

哪些投资活动需要办理ODI备案

ODI备案的适用范围广泛，涵盖了企业境外投资的多个方面，包括但不限于：

• 土地与自然资源权益：如获得境外土地所有权、使用权，以及自然资源勘探、开发特许权等。

• 基础设施与资产权益：包括境外基础设施的所有权、经营管理权，以及企业或资产的所有权、经营管理权。

• 投资与增资行为：新建或改扩建境外固定资产，新建境外企业或对既有境外企业增加投资。

• 股权投资基金：新设或参股境外股权投资基金，通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

这些活动均需遵循ODI备案流程，以确保投资的合法性与合规性。

ODI投资备案的审批部门

ODI备案流程涉及商务部、发改委和外汇局三大核心部门，它们各司其职，共同构建了境外投资监管的坚固防线。

• 商务部：负责整体审批企业境外投资事项，颁发《企业境外投资证书》，确认企业的投资资质与合规性。

• 发改委：监管企业境外投资行业流向，颁发《境外投资项目备案通知书》，确保投资方向与国家政策导向相契合。

• 外汇局：依据《境内机构境外直接投资外汇管理办法》，负责外汇登记和资金出境的监管，确保资金流动的合法性与合规性。

ODI投资备案审查要点解析

在ODI备案过程中，审查机构将重点关注以下几个方面：

1. 境内企业运营情况：包括企业成立时间、经营范围、经营状况、股东/合伙人情况等，以评估企业是否具备真实投资能力。

2. 投资资金来源：无论是自有资金、银行贷款、权益性出资还是募集资金，均需提供真实合规的证明文件，确保资金来源清晰可溯。

3. 境外投资项目：审查项目的真实性、可行性及资金用途，确保资金出境后的合法使用，避免洗钱、抽逃资金等风险。

不办理ODI备案的潜在风险

忽视ODI备案，企业将面临多重风险与挑战。首先，未经备案的境外投资活动可能被视为非法，导致资金无法顺利出境或回流，严重影响企业的海外布局与财务安排。其次，缺乏合规性的投资行为可能引发监管机构的关注与处罚，损害企业的声誉与信誉。更为严重的是，未经备案的投资可能涉及洗钱、逃税等违法行为，给企业带来不可估量的法律后果。

对于计划“走出去”的中国企业来说，办理ODI备案不仅是履行法律义务的必要步骤，但是ODI境外投资备案办理时间周期长，流程复杂，建议企业最好找相关的代办机构办理。