在香港开公司需要交哪些税

香港作为一个税制简单而灵活的国际金融中心，吸引着众多企业前来注册。对于那些打算在香港开公司创业的人来说，了解香港的税务政策是至关重要的。那么，究竟在香港开公司需要交哪些税呢？让我们一起来了解。

香港征税原则

香港的税制实行属地征收原则，这意味着只有公司盈利部分来自香港、或者利用了香港本地资源的，才会被征税。

根据香港的《税务条例》，香港主要设有三项直接税，分别是薪俸税、物业税，以及利得税。而对于在香港注册公司来说，主要涉及到的是利得税和薪俸税。

香港不征流转税（增值税、营业税、消费税）、遗产税（2006.2月停征）、进出口关税（除烟酒等特殊品外）、资本增值税（如股息、分红）等税种。

香港公司利得税

利得税采用地域征税原则，即只有来自香港的利润才需要缴税，而来自香港以外地区的利润则不需要在香港纳税。

简而言之，只要在香港从事业务获得利润，就需要纳税。而来自香港以外的利润则不受香港利得税的影响。

从2018年4月1日开始，香港正式实施利得税两级制，即对于法团及非法团的首200万港币的利得，税率分别为8.25%和7.5%，超过200万港币的利润则按照标准税率16.5%和15%征税。

举例来说，假设一家香港公司年利润为1,000万港币，按照16.5%的税率计算，该公司应缴税额为1,650,000港币。而采用两级制税率后，该公司应缴税为1,485,000港币，相比之下每年少缴税165,000港币。

香港公司薪俸税

薪俸税是指在香港工作所得的入息所要缴纳的税款，类似于其他地方的个人所得税。政府会对薪俸税纳税人提供各种免税额，扣除免税额后会按一个累进的征税率征税。减去允许之扣除（个人免税额或慈善捐款）后，必须交纳2%-20%的薪俸税。目前，薪俸税率分2% 、8% 、14%和20% 四个等级。

开香港公司何时需要进行报税？

针对新开设的香港公司，需要在公司成立后的第18个月收到税务局下发的税表，完成首次税务申报，并在3个月内完成审计、报税相关工作。之后每年确定一个财务年结日，以后在公司年结日每年都会收到税务局下发的税表，在收到税表后公司要及时做账报税。对于非新注册的公司，则需要在每年的年结日进行报税，必须在1个月内完成。

香港公司如何进行报税？

香港公司报税需要委托本地持牌核数师对公司报表进行审计，并由公司董事确认审计报告后提交给税务局进行税务申报。

根据2023年4月1日香港税务局的新政策，无论公司是否有运营，都需要提供审计报告作为报税佐证材料。香港公司报税的操作步骤如下：

• 首次注册的公司在注册后18个月内收到税务局出具的纳税申报表。

• 收到纳税申报表后，在规定时间内将审计报告与纳税申报表一起提交香港税务局完成纳税申报工作，如有特殊情况可以申请延期。

• 香港税务局根据提供的审计文件进行纳税评税。

• 评税完成后，税务局将发出纳税通知，规定应纳税额。

• 需要缴税的公司将根据通知上注明的费用准备应纳税款，并再次提交给香港税务局。

• 缴纳应纳税款后，取得纳税收据，完成纳税申报工作。

开香港公司报税需要提供哪些资料？

• 填写好税表。

• 公司上年度审计报告。

• 公司财务报表、银行月结单及水单等。

• 年结日应收款、年结日应付款。

• 公司注册证书、商业登记证、NNC1表格、周年申报表（一年以上）、公司章程等。

• 公司所有的采购销发票、送货单、装箱单、提单、海运单等。

• 工资、租金（须提供租赁合同或协议）、雇主替员工报税记录、运费等。

了解香港的税务政策对于在这里开展业务的企业至关重要。了解关税务规定，不仅可以降低企业的税务风险，还能够有效提升经营效率。香港税务优势在全球范围内都是屈指可数的，在香港开公司可以充分利用香港税务优势，实现合理节税。