企业跨境投资，企业股东为什么需要做37号文登记？

跨境投资成为企业全球资源配置和国际市场拓展的关键策略。然而，随着资本流动的不断增强，规范化监管的需求愈发凸显。国家外汇管理局适时出台了《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（简称“37号文”），为企业跨境资金运作提供了明确的指导。下面进行简单说明。

企业股东为何必须进行37号文登记

随着企业跨境投融资活动的增多，遵循《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（简称“37号文”）进行外汇登记显得尤为重要。

37号文登记的好处及优势

1. 境外投资的合法化

外汇管理有明确规定，中国居民在境外投资需遵守一定规则。但37号文登记的出现，为境内居民打开了一扇合法投资的大门。一旦完成登记，您就可以安心持有境外的公司股份，享受投资收益。
2. 资金回国的合规保障

当您在海外赚得盆满钵满时，如何安全、合法地将资金带回国内？37号文登记就是您最佳的选择。它能为您的资金回国提供合规保障，让您无需担心资金来源的合法性问题。
3. 为资金回流提供通道

当您在海外有投资收益，无论是分红还是出售资产所得，都希望尽快将这些资金转回国内。此时，37号文登记将为您提供合规的通道，让您能够顺利地将资金转回国内，享受投资成果。

37号文登记的适用对象

37号文登记主要面向境内居民个人。这里的“境内居民个人”包括拥有中国居民身份证、军人身份证或武装警察身份证的公民。同时，一些长期在中国居住的外籍人士，也可能需要完成此项登记。

一般来说，以下这些人群经常需要做37号文登记：

• 创业者与企业家：他们常常需要将资金投入海外市场，以扩大业务范围或实现国际化战略。

• 公司的中国股东：如果公司有海外投资业务，且股东为境内居民，那么这些股东也需要完成37号文登记。

• 获得公司股份的员工：一些公司会通过奖励股份的方式激励员工，而这些获得股份的员工也需要进行37号文登记。

请注意，37号文登记与公司去国外投资的ODI境外投资备案是两个不同的概念。前者针对的是个人投资者，后者则是针对企业投资行为。在进行相关操作时，请务必区分清楚。

企业股东不做37号文登记的影响

企业股东若忽视“37号文”登记，如何会影响企业跨境投资的开展，还将面临一系列严重后果

一、资金回流与交易受限

1. 资金回流障碍：境外所得利润和权益难以合法汇回境内，影响资金的有效利用和企业运营。

2. 资金交易违法：WFOE（外商独资企业）与境外母公司的资金往来可能被视为非法操作，损害企业国际信誉。

二、行政处罚与法律风险

1. 行政处罚：外汇管理机关有权要求改正并给予警告，同时可处以罚款，严重违规者还可能承担刑事责任。

2. 合规风险与限制：外商投资企业的外汇合规性受影响，可能面临更严格的外汇管制。

三、国际化战略受阻

1. ODI（境外直接投资）受限：企业开展境外投资，除了要做ODI境外投资备案，企业股东也要办理37号文登记。境外企业股东未办理37号文登记，影响企业的国际化战略和海外扩张计划。

四、融资与资本运作困境

1. 融资受阻：不合规行为影响企业信用，银行和其他金融机构可能拒绝提供金融服务。

2. 资本运作受阻：并购、上市等资本运作可能面临更多阻力。

37号文登记虽然是针对个人的外汇登记，但是对企业跨境投融资活动的合规有影响，更是企业和股东资金回流的重要通道。