哪些企业需要办理境外投资备案，该如何申请办理？

当企业规模扩大，市场需求跨足国际，企业的经营和投资也将“走出去”。国内企业涉外经营投资需要遵守我国政府的相关规定，特别是涉及资金流动和国际投资的情况。本文将介绍什么是ODI境外投资备案，哪些企业需要进行备案，以及如何办理这一过程。

1. ODI境外投资备案是什么?

ODI境外投资备案，全称为“对外投资备案”，是指国内企业或个人投资或参与境外投资项目，为了合法合规地进行国际投资，需要向相关政府部门备案，以确保合法合规。

企业为了走上国际化舞台，往往需要投资或并购国外公司，或在国外设立子公司。这些活动可能涉及大量的资金流动，涉及到跨境业务、税务问题、外汇管理等方面。因此，政府需要了解并监管这些活动，以确保国内企业的境外投资合法合规，同时保障国家的经济安全和金融稳定。

2. 哪些企业需要进行境外投资备案?

企业进行ODI境外投资备案的情况多种多样，以下是一些主要情况：

对外投资汇款: 当企业需要将资金转移到国外用于投资项目时，银行通常要求提供相关的备案文件，以确保汇款合法合规。

国外子公司账户激活: 国内母公司需要为其在国外注册的子公司开设银行账户，这通常需要提供备案文件。

国内与国外公司业务合作: 如果国内企业与国外公司合作办理业务，或者国内企业设立海外公司以处理海外业务，也需要进行备案。

国内公司与国外子公司资金往来: 当国内公司在国外设立子公司并向其注资时，需要进行境外投资备案。

海外上市、个人/企业税务统筹、跨境电商业务: 这些国际化业务活动可能需要进行备案。

3. 如何进行境外投资备案?

首先，企业需要明确其境外投资的具体方案，包括投资的国家或地区、投资行业、投资金额等重要信息。这些信息对备案过程至关重要。

企业需要在代办机构的协助下准备一系列备案文件，在进行ODI境外投资备案时，需要提供两方面的资料。一方面是投资企业或个人的相关资料，包括资金证明、尽职调查报告等。另一方面是标的公司的相关资料，以及明确在投资地的项目预期情况说明等。其中，尽职调查报告在整个备案流程中起着至关重要的作用，建议寻求经验丰富的人士协助撰写，以提高备案成功率。

备案文件准备齐全后，企业可以将备案申请提交给相关部门。备案部门将审查申请材料，确保其完整和合规。

备案审批通常需要一段时间，一般为2-3个月。在此期间，企业需要等待备案部门的批准，并按要求提供额外信息或文件。备案获批准，企业将获得备案证书，通常包括《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。

4. ODI境外投资备案涉及的部门

办理ODI境外投资备案涉及多个政府部门，主要包括商务部、国家发展和改革委员会（发改委）以及外汇局。

商务部: 商务部负责整体审批企业境外投资事项，颁发《企业境外投资证书》。

发改委: 发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

外汇局: 外汇局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。

为企业进行ODI境外投资备案可能需要一些时间和精力，但这一过程的重要性不容忽视。ODI备案可以确保企业的国际投资活动合法合规，避免潜在的法律风险。在不同的行业和背景下，ODI备案可能会有不同的细节和要求，建议企业也可以借助专业的顾问和机构来简化备案流程，提高备案获批成功率。