香港公司如何申请税务居民身份

从2023年6月12日起，香港税务局将仅以税收协定中对"香港税收居民身份"的定义为基准，来审批签发非个人申请人（如公司、合伙、信托、团体）的税收居民申请。这意味着任何在香港注册成立的公司或者根据香港法律组成的其他形式法团都将被认定为香港税收居民。

香港税务居民身份的吸引力

低税率，高效益
在香港注册公司的企业所得税率仅为16.5%（前200万利润更可享受8.25%的优惠税率），而个人所得税率最高也不过17%。这样的低税率政策，使得香港成为全球企业和个人税务筹划的热门选择。通过合理规划，您可以有效降低税负，提升资金利用效率。
广泛的避免双重征税协定
香港与全球多个国家和地区签订了避免双重征税协定，包括中国内地。这意味着，香港税务居民在跨境经营或投资时，可以享受到更多的税务减免和优惠。这不仅避免了重复征税的困扰，还为企业和个人节省了大量的税务成本。
优质的营商环境
香港拥有完善的法律体系和高效的政府服务，为企业和个人提供了良好的营商环境。作为税务居民，您将能够享受到更加便捷和高效的税务服务，包括税务咨询、申报、审计等各个环节。

可申请香港居民身份证明书4类情况

通常情况下，以下人士有资格申请居民身份证明书：
● 在香港通常居住的个人
● 在某个课税年度内在香港逗留超过180天，或在连续两个课税年度内（其中一个是相关课税年度）在香港逗留超过300天的个人
● 在香港成立或组建的公司/合伙/信托/团体
● 在香港以外成立或组建，但在香港进行管理或控制的公司/合伙/信托/团体。
可咨询港丰专家团队或参考相关的全面性避免双重课税协定/安排的条款和议定书，以确定你是否符合成为香港居民的条件。

双边税收协定税收优惠包括哪些

香港税务居民身份证明书的重要意义在于，欲申请享受内地香港税收安排下的优惠待遇，香港公司需首先向内地税务机关出示居民身份证明书以证明其香港居民身份，进而才可能可以申请享受税收安排下的优惠待遇，税收优惠包括：
股息：如果受益所有人是直接拥有支付股息公司至少25%资本的公司，为股息总额的5%。
利息：可以在该利息发生的一方，按照该一方的法律征税。如果利息受益所有人是另一方的居民，则所征税款不应超过利息总额的7%。双方主管当局应协商确定实施限制税率的方式。
特许权使用费：可以在其发生的一方，按照该一方的法律征税。如果特许权使用费受益所有人是另一方居民，则所征税款不应超过特许权使用费总额的7%。双方主管当局应协商确定实施该限制税率的方式。
财产收益：转让第四款所述以外的任何股份取得的收益，而该项股份相当于一方居民公司至少25%的股权，可以在该一方征税。香港税务居民身份的申请是享受中港双边税收协定优惠待遇的先决条件，但并不保证一定能享受到优惠待遇，这还需要满足其他条件，例如“受益所有人”的判定等。
香港公司如何申请税务居民
1、根据最新政策要求，收集和准备申请香港税务居民身份所需的信息和文件，并根据管理层提供的信息起草相关申请文件
2、在管理层审阅确认后，协助将填写完整的申请文件递交给香港主管税务机关
3、协助回答香港主管税务机关有关香港税务居民申请的问题
4、获取香港税务居民身份证明。

香港税务局处理时间：香港税务局在收到填妥的申请表后的21个工作日内发出居民身分证明书，或评税人员决定通知书，以要求申请人提供进一步资料或通知申请人申请不被接纳。